每年的报税季,全美国上至总统下至平民都开始为个人和家庭收入报税,新移民自然也不例外。除了联邦税之外,各州还会自行收取五花八门的各种税,因此美国还被称之为“万税之国”。面对美国的税务一定要提早做好规划,这不仅能够确保移民者在享受美国福利及优势之余,还能有效合法的减少不必要的税务支出。以下开始干货!
1. 在美国报税有什么作用与好处?
作为美国公民和居民都有报税义务。作为新移民,自绿卡之日起,全球范围内的收入都应向美国政府报税。新移民即使无薪资或收入较低,最好也申报税表,若日后需申请美国公民或为亲属申请移民美国,也都须提供三年的报税单。
2. 什么是社会安全税?新移民需要缴纳吗?
社会安全税是对有工作或有生意收入者征收的税金,分为退休金税和医疗保险税。每年在您生日前大约两个月,您会收到社安局寄给您的报表,上面列出您每年要付社安税的收入和已经获得的工作点数。付了社会安全税便可以取得点数,一年至多可积累4个点数, 大约10年就可获得领取社会安全退休金资格的40个点数。作为新移民,若是在到了退休年龄之后欲领社会安全金,那就需要缴纳社会安全金,获得40个点数。
3. 如果有海外汇款到美国,会引起赠与税问题吗?
如果是由非美国居民或公民汇款,他们汇入的款项都不征税。但是在美国的受赠人,如果当年收到直系属汇入10万美元以上,美国国税局还是会要求受赠人申报3520表。如果没有申报,假使以后被国税局查到,会被处以罚款,一个月便可扣除受赠金额的5%,最高可达25%。而这张表只是用来向国税局报备,并不为此缴税。
4. 海外股权需要申报吗?
以下情况,美国公民或居民须向国税局申报5471表或8865表,同理,这些表格是用来报备,并不缴税。
1) 美国公民或居民持有境外公司10%以上的股票所有权,或股票总价值10%以上;
2) 美国公民或居民于税务年度中曾经拥有外国股权10%或以上;
3) 美国公民或居民在会计年度连续30天内,并在最后一天仍直接或间接控有外国控股公司。
若遗漏或未据实申报海外股权,则以每一会计年度,每一海外股权为单位,处以1万美元的罚款。
5. 绿卡前的收入需要报税吗?
在拿到绿卡前还不是美国征税的对象,因此拿到绿卡前的收入不需报税;而自绿卡之日起所有的收入,包括利息都将须报税。
6. 报税一定要交税吗?
报税并不一定要交税,报税只是向联邦政府及州政府申报当年所得的所有收入,以及应当合法享有的税务减免。按照税法的规定计算出当年是应该补税、退税或者既不补也不退。
7. 如何在移民前做税务规划?
(1)移民前加速实现收入及利润所得。例如已经持有很久且成本很低的股票,如果在移民前卖掉,则不需缴纳美国所得税。
(2)延迟支付费用或实现损失。如果移民前有一些未实现的投资损失,可将这些损失延迟至移民后再实现,可将这些损失与移民后的投资收入相抵消而省去一些移民后的投资收入所得税。
8. 如果我在中国有公司需要在美国报税吗?
如果在中国有公司并且持有超过50%该公司的股份,每年报税时需要申报5471表。如果持有该公司10%至50%的股份,只需在第一年申报5471表,之后只有在你的股份在当年增加或减少10%或以上时才需要申报5471表。
9. 个人报税和公司报税有什么区别?
个人报税是向联邦政府及州政府申报当年个人所得的所有收入,以及应当合法享有的税务减免。公司是独立于个人之外的经济实体,按照该公司当年的净利润交纳所得税。在联邦层面并不需要缴纳所得税,所有利润和损失均转给股东个人,在股东当年个人所得税表上申报。而当公司将所得利润分给股东时,股东不需要再次报税。
注:以上为美国税务的常识性知识,具体个案详情请咨询专业会计师。